inkomstenbelasting zzp berekenen
Ben je net begonnen als zzp’er, of ben je al een tijdje bezig en vraag je je af: hoeveel inkomstenbelasting moet ik eigenlijk betalen als zzp’er? Dan ben je zeker niet de enige. Als boekhoudkantoor helpen wij dagelijks zelfstandigen met deze vraag en het antwoord is niet altijd even simpel. Gelukkig maken we het je hier zo duidelijk mogelijk.
In dit artikel leggen we uit wat inkomstenbelasting voor zzp’ers precies inhoudt, hoe je deze belasting kunt berekenen, en waar je allemaal rekening mee moet houden. We gebruiken voorbeelden en handige tips, zodat je weet waar je aan toe bent.
Wat is inkomstenbelasting voor zzp’ers?
Als zzp’er ben je ondernemer, maar ook particulier. Je betaalt dus net als mensen in loondienst inkomstenbelasting over je winst. Die winst bereken je door je zakelijke inkomsten te verminderen met je zakelijke kosten.
Je betaalt inkomstenbelasting via je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting bij de Belastingdienst. Anders dan bij loondienst, wordt er gedurende het jaar niets automatisch ingehouden, je moet het zelf regelen en reserveren.
Hoe bereken je inkomstenbelasting als zzp’er?
Om inkomstenbelasting te berekenen als zzp’er, doorloop je grofweg deze stappen:
1. Bereken je winst uit onderneming
→ Omzet – zakelijke kosten = winst
2. Pas ondernemersaftrekken toe (als je daarvoor in aanmerking komt):
- Zelfstandigenaftrek (€ 3.750 in 2025)
- Startersaftrek (€ 2.123 extra, als je net begint)
- MKB-winstvrijstelling (14% van de winst na aftrekken van bovenstaande)
3. Bereken je belastbare inkomen
→ Winst – aftrekken = belastbaar inkomen
4. Toepassen van belastingtarieven
In 2025 zijn er twee schijven:
- Schijf 1: tot € 75.518 → 36,97%
- Schijf 2: boven € 75.518 → 49,5%
5. Rekening houden met heffingskortingen
Zoals algemene heffingskorting en arbeidskorting
Voorbeeld: hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Stel, je hebt dit jaar als zzp’er een omzet van € 60.000. Je kosten zijn € 10.000. Je winst is dus € 50.000. Je bent starter en werkt meer dan 1225 uur, dus je hebt recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Stap voor stap:
Winst: € 50.000
- – Zelfstandigenaftrek: € 3.750
- – Startersaftrek: € 2.123
- = Resterende winst: € 44.127
- – MKB-winstvrijstelling (14%): € 6.177
- = Belastbaar inkomen: € 37.950
Hierover betaal je inkomstenbelasting, minus eventuele heffingskortingen. De uiteindelijke belastingdruk komt vaak neer op zo’n 15% tot 25% van je winst, afhankelijk van je situatie.
Wil je precies weten hoeveel je kwijt bent? Gebruik dan onze handige rekentool of laat ons even met je meekijken.
Belasting zzp berekenen: zelf of laten doen?
Veel zzp’ers proberen in het begin zelf hun zzp belasting te berekenen. Dat is begrijpelijk, maar er komt vaak meer bij kijken dan je denkt:
- Heb je recht op aftrekposten?
- Kloppen je zakelijke kosten?
- Heb je reservering gemaakt voor je belastingaanslag?
- Wanneer moet je precies inkomstenbelasting betalen als zzp’er?
Een kleine fout in je berekening kan je honderden (soms duizenden) euro’s kosten of onnodige stress opleveren bij je aangifte.
Wanneer betaal je inkomstenbelasting als zzp’er?
Je doet als zzp’er elk jaar aangifte inkomstenbelasting tussen 1 maart en 1 mei. De belasting die je moet betalen volgt daarna via een aanslag van de Belastingdienst.
Let op:
Heb je een hoge winst? Dan kun je alvast voorlopige aanslagen aanvragen om gespreid te betalen. Zo voorkom je een flinke naheffing aan het einde van het jaar.
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting zzp
Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Gemiddeld tussen de 15% en 25% van je winst, afhankelijk van je aftrekposten en inkomen.
Wanneer inkomstenbelasting betalen als zzp?
Tussen maart en mei via je belastingaangifte, tenzij je met een voorlopige aanslag werkt.
Wat is het verschil tussen zzp en loondienst qua belasting?
In loondienst wordt belasting automatisch ingehouden. Als zzp’er moet je zelf reserveren en aangifte doen.
Welke aftrekposten zijn er voor zzp’ers?
Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling, en soms investeringsaftrek.
Samenvatting: inkomstenbelasting berekenen als zzp’er
Stap 1: bepaal je winst (omzet – kosten)
Stap 2: trek zelfstandigenaftrek en startersaftrek af
Stap 3: bereken de MKB-winstvrijstelling (14%)
Stap 4: pas belastingtarieven toe op het resultaat
Stap 5: trek heffingskortingen af voor het netto bedrag
Laat ons je helpen met je zzp belasting
Bij Wegwijs Administratie snappen we dat je als ondernemer je tijd liever besteedt aan je werk dan aan belastingen. Of je nu wilt weten hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen als zzp’er, of hulp nodig hebt bij het doen van je aangifte: wij staan voor je klaar.
- We helpen je alles correct en slim te berekenen.
- We zorgen dat je geen aftrekpost mist.
- We houden je op tijd op de hoogte van wat er moet gebeuren.
Wil je dat wij je zzp-belasting regelen? Neem vrijblijvend contact op dan kijken we graag met je mee.