verklaring geen privégebruik auto zzp
Voor veel zzp’ers is de auto een onmisbaar onderdeel van het dagelijks werk. Je rijdt naar klanten, vervoert materialen of bezoekt leveranciers. Vroeg of laat kom je dan op het punt dat je moet bepalen of je jouw privé auto zakelijk gaat rijden of dat je een auto op de zaak zet. Kies je voor dat laatste, dan krijg je te maken met bijtelling, tenzij je een verklaring geen privégebruik auto aanvraagt. In dit artikel lees je wat deze verklaring precies inhoudt, of het voor jouw eenmanszaak verstandig is en welke fiscale gevolgen je kunt verwachten.
Wat is een verklaring geen privégebruik auto?
Een zakelijke auto wordt door de Belastingdienst gezien als een auto die óók privé gebruikt kan worden. Daarom moet je bijtelling betalen, wat het fiscale voordeel van een zakelijke auto soms volledig teniet kan doen. Maar rijd je minder dan 500 privékilometers per jaar, dan is er goed nieuws: je mag een verklaring geen privégebruik auto aanvragen. Daarmee maak je duidelijk dat je jouw zakelijke auto vrijwel uitsluitend zakelijk gebruikt.
Voor veel zzp’ers is dit een verademing, vooral voor ondernemers met een bus of bestelauto die in de praktijk nooit privé wordt gebruikt. Denk aan monteurs die hun gereedschap altijd bij zich hebben of aan zelfstandigen die simpelweg geen behoefte hebben om hun werkauto privé te gebruiken. Voor hen is zakelijk rijden zonder bijtelling vaak precies de reden om de verklaring te regelen.
Privé auto zakelijk rijden of de auto op de zaak zetten?
Voordat je kunt bepalen of een verklaring bij je past, moet je helder hebben of je de auto überhaupt zakelijk wilt voeren. Veel zelfstandigen houden hun auto privé en declareren zakelijke ritten. Dat is eenvoudig, flexibel en bij beperkte zakelijke kilometers meestal fiscaal aantrekkelijk. Je hoeft niets met bijtelling te doen en de administratie blijft beperkt.
Maar zodra je veel zakelijk rijdt of wanneer je een duurdere auto hebt die je zakelijk wilt afschrijven, kan het voordeliger zijn om de auto op de zaak te zetten. Dat geeft recht op aftrek van kosten zoals brandstof, onderhoud en verzekeringen. De keerzijde is dat bijtelling dan op de loer ligt. Dit is het moment waarop de keuze voor een verklaring geen privégebruik auto interessant wordt: je behoudt de zakelijke voordelen maar voorkomt de bijtelling.
Hoe werkt bijtelling eigenlijk voor zzp’ers?
Bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto dat bij je winst wordt opgeteld. Daardoor betaal je meer belasting. Veel zzp’ers vragen zich af wanneer je bijtelling moet betalen. Het antwoord is eenvoudig: zodra je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt met een zakelijke auto. Blijf je eronder, dan mag je de verklaring gebruiken.
Belangrijk om te weten is dat de Belastingdienst altijd mag controleren of je werkelijk onder deze grens bent gebleven. Een sluitende rittenregistratie is daarom noodzakelijk, tenzij je een type bestelauto hebt waarbij privégebruik praktisch onmogelijk is. Maar zelfs dan blijft enige vorm van registratie verstandig.
De rittenregistratie: zo houd je het goed bij
Hoewel een rittenregistratie vaak als extra administratie wordt gezien, valt het in de praktijk mee. Een zorgvuldig bijgehouden overzicht kan je veel ellende besparen. De Belastingdienst verwacht in ieder geval gegevens zoals datum, vertrekpunt, bestemming, kilometerstanden en het zakelijke doel van elke rit. Veel zzp’ers gebruiken hiervoor een eenvoudig digitaal logboek, anderen werken nog met Excel of een app.
Zakelijke auto naar privé of andersom: wisselen mag
Omstandigheden veranderen. Misschien startte je enthousiast met een auto op de zaak, maar blijkt na een jaar dat je nauwelijks zakelijke kilometers maakt. In dat geval kan het verstandig zijn om de auto van zakelijk naar privé te halen. Andersom komt net zo goed voor: ondernemers die steeds meer klanten bezoeken kiezen er alsnog voor om een privéauto zakelijk te gaan rijden, of om die privéauto officieel op de zaak te zetten.
Bij het verschuiven van een auto tussen privé en zakelijk horen fiscale stappen, zeker in een eenmanszaak. Zo moet je bij het overhevelen naar privé een waarde bepalen en soms btw afrekenen. Dit is niet ingewikkeld, maar het is wel belangrijk dit op het juiste moment en op de juiste manier te doen.
Wat past het best bij jouw situatie?
Hieronder zie je in één oogopslag welke optie doorgaans het best past bij jouw gebruik:
| Situatie | Meest logische keuze | Waarom |
|---|---|---|
| Je rijdt weinig zakelijk en veel privé | Privéauto zakelijk gebruiken | Gemakkelijk, geen bijtelling, weinig administratie |
| Je rijdt veel zakelijk en weinig privé | Auto op de zaak + verklaring | Maximale aftrek, geen bijtelling |
| Je hebt een bestelauto of werkbus | Auto op de zaak | Privégebruik is beperkt of onpraktisch, rittenregistratie eenvoudig |
| Je zakelijke kilometers lopen terug | Auto naar privé halen | Minder administratie en vaak financieel voordeliger |
Hoe vraag je de verklaring geen privégebruik auto aan?
Het aanvragen van de verklaring is eenvoudig:
- Ga naar de website van de Belastingdienst.
- Log in met DigiD.
- Vul in dat je minder dan 500 km privé rijdt.
- Verstuur de verklaring.
Daarna krijg je binnen enkele weken een bevestiging. Let op: Je moet je ritten kunnen bewijzen. De Belastingdienst mag dit tot vijf jaar achteraf controleren. Veel zzp’ers vragen zich af of ze later kunnen terugkomen op hun keuze. Dat kan. Wanneer je in een nieuw kalenderjaar ineens wel meer privégebruik verwacht, bijvoorbeeld doordat je minder zakelijk rijdt, kun je de verklaring weer intrekken. Het belangrijkste is dat je ieder jaar opnieuw beoordeelt of de regeling nog bij je past.
Is de verklaring geen privégebruik auto iets voor jou?
De verklaring is vooral aantrekkelijk voor ondernemers die hun auto doorgaans alleen zakelijk gebruiken en die willen profiteren van de fiscale voordelen van een zakelijke auto, zonder de nadelen van bijtelling. Met name bij bestelauto’s of voertuigen die uitgerust zijn voor werk, is het gebruikelijk dat zzp’ers hiermee werken.
Twijfel je nog of het verstandiger is om je auto zakelijk of privé te rijden? Of vraag je je af of het slim is om je zakelijke auto naar privé te halen of juist andersom? Dan is het verstandig om dit goed door te rekenen. De juiste keuze kan je jaarlijks honderden tot duizenden euro’s schelen.
Hulp nodig? Wegwijs Administratie & Advies helpt je graag verder
Ben je er nog niet helemaal uit wat voor jouw situatie het beste is? Of wil je voorkomen dat je fouten maakt in bijtelling, rittenregistratie of het overzetten van je auto tussen privé en zakelijk?
Neem dan vrijblijvend contact op met Wegwijs Boekhouders in Den Haag. Wij denken met je mee, beoordelen jouw situatie persoonlijk en zorgen dat je precies weet welke keuze fiscaal het meest voordelig is.