Middeling berekenen (belasting)
Als je inkomen de afgelopen jaren flink heeft geschommeld, dan ben je zeker niet de enige. Misschien wisselde je van baan, begon je voor jezelf, kreeg je een bonus of had je juist een periode zonder werk. In al die situaties kan middeling belasting een fijne meevaller zijn. Ook al is middeling afgeschaft, je kunt in veel gevallen nog steeds gebruikmaken van deze regeling. En dat kan zomaar honderden euro’s opleveren.
In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe middeling werkt, wanneer het zinvol is en hoe je zelf kunt nagaan of je recht hebt op geld terug.
Middeling berekenen: hoe ontdek je of je geld terug kunt krijgen?
De basis van middeling is eigenlijk heel logisch: je telt drie opeenvolgende inkomensjaren bij elkaar op en deelt dat door drie. Dat nieuwe gemiddelde inkomen wordt vervolgens belast alsof je in elk van die jaren dat gemiddelde verdiende. Blijkt dat je bij dat gemiddelde minder belasting zou betalen? Dan kun je mogelijk geld terugkrijgen.
Misschien herken je jezelf in één van de volgende situaties:
- Je had een jaar met een plotselinge inkomensstijging of juist daling.
- Je kreeg een ontslagvergoeding of een forse bonus.
- Je startte als zzp’er, of stopte er juist mee.
- Je had tijdelijk geen inkomen door ziekte of werkloosheid.
In zulke gevallen is het slim om middeling te berekenen, al is het maar om te zien of het de moeite waard is. Veel mensen schatten het voordeel te laag in, terwijl het verschil met een andere belastingschijf soms al voldoende kan zijn voor een mooie teruggaaf.
Middeling aanvragen: zo werkt een verzoek om middeling in de praktijk
Als je denkt dat middeling inkomen jou geld oplevert, kun je een verzoek om middeling indienen bij de Belastingdienst. Dat gaat niet digitaal, je moet het per brief doen. Klinkt misschien ouderwets, maar het is gelukkig vrij eenvoudig.
Wat je moet opsturen:
- Een duidelijk overzicht van jouw middeling berekening.
- De drie definitieve aanslagen die bij jouw middelingstijdvak horen.
- Het tijdvak (bijvoorbeeld 2020–2022).
- Je rekeningnummer voor een mogelijke uitbetaling middeling Belastingdienst.
Belangrijk om te weten: je krijgt pas geld terug als het voordeel boven de drempel (meestal € 545) uitkomt. Is je voordeel lager? Dan wordt er niets uitgekeerd.
Wanneer is middeling interessant en wanneer juist niet?
Om het persoonlijk te maken: als wij iemand adviseren over middeling, beginnen we altijd met één vraag: Heb je in deze drie jaren in minstens één jaar écht anders verdiend dan in de andere? Is het antwoord “ja”, dan is het meestal de moeite waard om het te checken.
Middeling is vaak interessant als...
- je inkomen door omstandigheden fors daalde of steeg;
- je tijdelijk een andere rol, contractvorm of situatie had;
- je zzp’er bent of net van/naar loondienst ging;
- je een eenmalige uitbetaling kreeg die je in een hogere belastingschijf duwde.
Middeling is meestal niet interessant als:
- je inkomen door omstandigheden fors daalde of steeg;
- je tijdelijk een andere rol, contractvorm of situatie had;
- je zzp’er bent of net van/naar loondienst ging;
- je een eenmalige uitbetaling kreeg die je in een hogere belastingschijf duwde.
Middeling afgeschaft maar nog niet meteen helemaal verdwenen
Veel mensen schrikken als ze horen dat de regeling middeling afgeschaft is. Gelukkig betekent dat niet dat je nu geen recht meer hebt. Je mag namelijk nog steeds middeling toepassen op tijdvakken waarvan het laatste jaar uiterlijk 2023 is. Dit maakt 2023 voor veel mensen het laatste jaar middeling waarin een schommelend inkomen nog voordeel kan opleveren. Hieronder een overzicht:
| Driejaarsperiode | Middeling mogelijk? |
|---|---|
| 2019–2021 | Ja |
| 2020–2022 | Ja |
| 2021–2023 | Laatste mogelijke periode |
| 2022–2024 | Nee (middelingsregeling vervallen) |
Formulier middeling: hoe dien je het precies in?
Veel mensen zoeken naar een officieel formulier middeling, maar dat bestaat eigenlijk niet. De Belastingdienst werkt met een zelfgeschreven brief. Je hoeft geen creatief schrijver te zijn, als jouw berekening duidelijk is, zit je goed.
Een paar tips om het makkelijk te maken:
- Houd je brief simpel en overzichtelijk.
- Vermeld de drie jaren en je optelsom/nieuwe gemiddelde.
- Voeg altijd de definitieve aanslagen toe.
- Vraag netjes om herziening en eventuele teruggaaf.
Het klinkt misschien als gedoe, maar veel mensen vinden het verrassend eenvoudig wanneer ze eenmaal beginnen.
Wat is middeling Belastingdienst?
Kort gezegd helpt middeling je om belasting te betalen alsof je inkomen gelijkmatig verdeeld was. Daardoor ontstaat er minder druk in de piekjaren, en betaal je achteraf soms minder dan je eerder afdroeg.
Voor veel mensen voelt dat eerlijker en eigenlijk is dat precies de reden waarom de regeling ooit werd ingevoerd. De arbeidsmarkt verandert, mensen wisselen vaker van baan en zelfstandigheid wordt steeds normaler. Middeling speelde mooi in op die realiteit, en het is jammer dat het verdwijnt.
Conclusie: kijk nog één keer goed of middeling voordeel oplevert
De allerbelangrijkste boodschap? Wacht niet te lang. Nu middeling belasting bijna volledig verdwenen is, is dit je laatste kans om te kijken of je geld laat liggen. Een simpele berekening kan zomaar honderden euro’s opleveren in situaties waarin je het totaal niet verwacht.
Heb je tussen 2019 en 2023 een inkomensschommeling gehad? Dan loont het écht om even te checken of middeling aanvragen jou geld oplevert.
Hulp nodig bij middeling berekenen belasting? We staan voor je klaar
Vind je het lastig om de berekening te maken, twijfel je of jouw situatie in aanmerking komt, of wil je gewoon zeker weten dat je geen geld misloopt? Neem contact op met dé boekhouder van Den Haag of loop zonder afspraak binnen bij ons kantoor aan de Weimarstraat.