Blog

Btw, ofwel de Belasting over de Toegevoegde Waarde, is een belasting die wordt geheven over de toegevoegde waarde van goederen en diensten. Het correct berekenen van btw is belangrijk voor ondernemers om te voldoen aan fiscale vereisten en om nauwkeurige financiële rapporten te kunnen opstellen.

Wanneer betaalt u btw?

U betaalt btw wanneer u goederen levert of diensten verricht als ondernemer in Nederland. Dit geldt zowel voor eenmanszaken als voor rechtspersonen zoals bv’s en nv’s. De btw wordt berekend over de vergoeding die u ontvangt voor uw goederen of diensten en dient vervolgens te worden afgedragen aan de Belastingdienst.

Hoe btw berekenen?

Het berekenen van de btw kan op twee manieren. Zo kunt u de toegevoegde waarde berekenen over de vergoeding exclusief btw en dit bedrag op te tellen bij de vergoeding. Dit wordt vaak toegepast bij het bepalen van de verkoopprijs van goederen of diensten.

Anderzijds kunt u de btw berekenen door de verkoopprijs inclusief btw te nemen en daar het btw-deel vanaf te trekken. Deze methode wordt vaak gebruikt om de btw te achterhalen die is inbegrepen in de totale prijs van een product of dienst. Welke methode u gebruikt, hangt af van de situatie en uw persoonlijke voorkeur.

Btw berekenen: Rekenvoorbeelden

Rekenvoorbeeld 1: Btw berekenen over de vergoeding (exclusief btw) Stel, u levert een dienst voor een vergoeding van € 300 exclusief btw en het btw-tarief is 21%. Om de btw te berekenen, vermenigvuldigt u de vergoeding exclusief btw met het btw-tarief: € 300 * 0,21 = € 63. Het btw-bedrag is dus € 63. De totale verkoopprijs inclusief btw wordt dan: € 300 + € 63 = € 363.

Rekenvoorbeeld 2: Btw berekenen over de verkoopprijs (inclusief btw) Stel, u wilt een product verkopen voor een totale prijs inclusief btw van € 150 en het btw-tarief is 9%. Om de btw te berekenen, vermenigvuldigt u de verkoopprijs inclusief btw met het btw-deel van de totale prijs: € 150 * (9/109) ≈ € 13,76. Het btw-bedrag is dan ongeveer € 13,76. De vergoeding exclusief btw wordt dan: € 150 – € 13,76 = € 136,24.

Welke btw tarieven zijn er?

Er zijn verschillende btw-tarieven die van toepassing kunnen zijn, afhankelijk van het soort goederen of diensten dat wordt geleverd. In Nederland kennen we twee hoofdtarieven voor de btw: het hoge tarief en het lage tarief. Het hoge tarief bedraagt momenteel 21% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten.

Het lage tarief bedraagt 9% en geldt onder andere voor levensmiddelen, boeken, geneesmiddelen, en culturele en recreatieve diensten. Daarnaast zijn er enkele uitzonderingen waarvoor een tarief van 0% of zelfs vrijstelling van btw geldt, zoals internationale handel, bepaalde medische diensten en financiële diensten.

Btw vrijstelling: Wat houdt dit in?

U wordt van btw vrijgesteld wanneer uw activiteiten vallen onder bepaalde categorieën die zijn vrijgesteld van het heffen van btw. Dit betekent dat u geen btw in rekening brengt aan uw klanten voor de goederen of diensten die u levert en u ook geen btw mag aftrekken over de kosten die u maakt voor uw bedrijf. Deze vrijstelling is van toepassing op specifieke sectoren of activiteiten die zijn vastgesteld door de Belastingdienst.

Meer weten over het berekenen van btw?

Heeft u te maken met specifieke btw vraagstukken of kunt u wat assistentie gebruiken bij uw btw-aangifte? Dan staan wij bij Wegwijs Administratie & Advies klaar om u te helpen. Ons deskundige team kan u uiteraard begeleiden bij het begrijpen van complexe btw-regels, het correct berekenen van btw-bedragen en het indienen van uw btw-aangiften.

Of u nu een starter bent of als ervaren ondernemer wat extra hulp nodig heeft, wij bieden professioneel advies op maat om u te ondersteunen bij al uw btw-gerelateerde zaken. Neem hiervoor vandaag nog contact met ons op en laat ons uw btw-zorgen wegnemen, zodat u zich kunt concentreren op uw onderneming.

Heb je de ambitie om als zelfstandig ondernemer aan de slag te gaan? Over het algemeen kun je al snel aan de slag als zzp’er of freelancer. En hoewel het zijn van een zelfstandig ondernemer vele voordelen met zich meebrengt, zijn er ook uitdagingen en vraagstukken waar je mee te maken krijgt. Denk bijvoorbeeld aan het kiezen van de juiste rechtsvorm, het regelen van de administratieve taken en het omgaan met fluctuerende inkomsten.

In deze blog gaan we dieper in op de verschillen tussen zzp’ers en freelancers, bespreken we de voor- en nadelen van elk en kijken we naar de verschillende rechtsvormen die u kunt kiezen als zelfstandig ondernemer. Daarnaast behandelen we praktische strategieën om goed van start te gaan.

Starten als freelancer of zzp’er: Waar te beginnen

U kunt relatief snel starten als freelancer of zzp’er. Hiervoor dient u in ieder geval in het bezit te zijn van een kvk-inschrijving en een btw-nummer. Deze vraagt u eenvoudig aan bij de Kamer van Koophandel en de Belastingdienst. Vervolgens zult u aan de slag gaan met het verder vormgeven van uw onderneming, het afsluiten van verzekeringen en het bepalen van uw tarieven.

Dan start uw ondernemersreis, waarbij u zelf de koers bepaalt en de beslissingen neemt die nodig zijn om uw bedrijf succesvol te maken. U zult nieuwe klanten werven, opdrachten uitvoeren, netwerken en groeien als professional.

De voordelen als zelfstandig ondernemer

1. Flexibiliteit: Als zelfstandig ondernemer heeft u de vrijheid om uw eigen werktijden en schema’s te bepalen. U kunt zelf beslissen wanneer en waar u werkt, wat flexibiliteit biedt om werk en privéleven in balans te brengen.
2. Eigen baas zijn: Als zelfstandig ondernemer bent u de baas. U neemt zelf beslissingen over alle aspecten van uw bedrijf, van de diensten die u aanbiedt tot de prijsstelling en marketingstrategieën.
3. Diversiteit aan opdrachten: Als freelancer of zzp’er heeft u de mogelijkheid om met verschillende klanten en projecten te werken. Dit kan zorgen voor afwisseling en uitdaging in uw werk.
4. Potentieel hoger inkomen: Als zelfstandig ondernemer heeft u de mogelijkheid om uw tarieven aan te passen en uw inkomsten te vergroten door meer opdrachten aan te nemen of uw diensten uit te breiden.

Parttime freelancen combineren met een vaste baan, kan dat?

Veel beginnende ondernemers kiezen ervoor om freelance opdrachten te combineren naast de vaste baan. Dit heeft met name te maken met de onzekerheid dat er direct vanaf de start voldoende werk is om maandelijks rond te komen. Door parttime te freelancen naast een vaste baan kunnen zij een stabiel inkomen behouden terwijl ze gestaag hun onderneming opbouwen. Dit biedt de mogelijkheid om ervaring op te doen, een klantenbestand op te bouwen en te ontdekken of freelance werk wel echt bij hen past.

Belasting voor freelancers en zzp’ers

Uiteraard zult u als zelfstandig ondernemer te maken gaan krijgen met belasting. En als u in het verleden enkel in loondienst heeft gewerkt zullen dit vooral nieuwe en onbekende terreinen zijn. Als freelancer of zzp’er bent u zelf verantwoordelijk voor het afdragen van belastingen, zoals inkomstenbelasting en eventueel omzetbelasting (btw). Dit vereist een goed begrip van de belastingregels en -verplichtingen die van toepassing zijn op zelfstandige ondernemers.

Het is dan ook essentieel om u te laten informeren en adviseren over hoe u uw belastingen als freelancer of zzp’er correct kunt regelen en indienen. Een boekhouder, zoals Wegwijs Administratie & Advies, kan hier een belangrijke rol in spelen.

Meer weten over het starten als zzp’er of freelancer?

Heeft u de ambitie om aan de slag te gaan als zelfstandig ondernemer? Dan zijn er verschillende zaken waarmee u dient rekening te houden. Naast de vele mooie kansen die het ondernemerschap met zich meebrengt, zijn er ook uitdagingen waar u mee te maken krijgt. Denk bijvoorbeeld aan het opzetten van uw eigen bedrijfsstructuur, het regelen van uw administratie en financiën, en het vinden van klanten.

In dergelijke gevallen kan de hulp van een ervaren boekhouder of belastingadviseur van onschatbare waarde zijn. Bij Wegwijs Administratie & Advies snappen we hoe complex deze zaken kunnen zijn en daarom staan we klaar om u te ondersteunen. Neem vandaag nog contact met ons op en laat ons u helpen op weg naar het zelfstandig ondernemerschap.

Btw-verlegging is een specifiek onderdeel binnen het belastingstelsel, dat de verantwoordelijkheid voor het afdragen van btw verschuift van de leverancier naar de afnemer van goederen of diensten. Dit kan voorkomen in verschillende situaties, met name in de telecommunicatie- en bouwsector, maar ook in de internationale handel en bij samenwerking tussen ondernemers onderling.

In deze blog gaan we dieper in op het begrip btw verleggen, benoemen we de situaties waarin het van toepassing kan zijn en lichten we toe hoe u de btw-aangifte moet invullen na btw verlegging.

Wat betekent btw verleggen?

Wanneer er ‘btw verlegd’ vermeld wordt op een factuur, is er sprake van een verlegging van de btw van de leverancier naar de afnemer. Dit houdt in dat de afnemer van goederen of diensten de verantwoordelijkheid krijgt voor het afdragen van de btw aan de Belastingdienst, in plaats van de leverancier.

Hoe zit dit normaal gesproken? Als een product of dienst normaliter belast wordt met btw, dan doet u daar zelf btw-aangifte over. Maar in specifieke situaties waarin btw-verlegging van toepassing is dient de afnemer deze btw af te dragen.

Hoe ziet verlegd btw eruit op een factuur?

Op een factuur waarbij de btw wordt verlegd, zal de leverancier duidelijk vermelden dat de btw is verlegd naar de afnemer. Dit wordt meestal aangegeven met de vermelding “btw verlegd” naast het btw-tarief op de factuurregels waarop de verlegging van toepassing is. Daarnaast zal de leverancier het btw-identificatienummer van de afnemer vermelden op de factuur.

Op de factuur kan de post er als volgt uit zien:

Product/dienst
Prijs per stuk
Aantal
Totaal

Btw-tarief 21%: X – Btw verlegd naar afnemer

Waarom btw verleggen?

Btw wordt met name verlegd voor administratieve lastenverlichting, dat vooral merkbaar is bij complexe transacties met meerdere partijen, zoals in de bouw- en telecommunicatiesector, en bij internationale handel. Door de verantwoordelijkheid voor het afdragen van de btw naar de afnemer te verschuiven, worden de administratieve processen vereenvoudigd voor zowel leveranciers als afnemers. Dit kan leiden tot efficiëntere transactieprocessen en minder tijd besteed aan btw-administratie.

Btw verlegd: Voorbeelden van situaties

1. Bouwsector: Een veelvoorkomend voorbeeld van btw-verlegging is in de bouwsector. Als een aannemer bijvoorbeeld een project uitvoert voor een andere ondernemer, zoals een projectontwikkelaar, wordt de btw vaak verlegd naar de projectontwikkelaar. De projectontwikkelaar is dan verantwoordelijk voor het afdragen van de btw in zijn btw-aangifte.
2. Internationale handel: Bij internationale handel kan btw-verlegging ook voorkomen. Als een Nederlandse ondernemer goederen levert aan een andere EU-ondernemer, kan de btw worden verlegd naar de afnemer in het EU-land van bestemming. Dit is vaak het geval bij intracommunautaire leveringen.
3. Samenwerking tussen ondernemers: Wanneer twee of meer ondernemers samenwerken aan een project en één van hen de btw verlegt naar de andere betrokkenen, bijvoorbeeld in het geval van onderaanneming, dan is er sprake van btw-verlegging.

Btw-aangifte doen na btw verleggen

Wanneer er sprake is van btw verleggen betekent dit dat de btw-aangifte er net even iets anders uit zal zien dan u wellicht gewend bent. In plaats van dat de leverancier de btw aan de Belastingdienst afdraagt, wordt de verantwoordelijkheid voor het afdragen van de btw verschoven naar de afnemer van de goederen of diensten. In dit geval naar u.

Btw aangifte: Welke rubrieken invullen bij verleggen van btw?

Bij verlegging van btw moet u de btw-aangifte op een andere wijze worden ingevuld:

• Door een leverancier is er btw naar u verlegd. Dit dient u in de btw-aangifte te vermelden, waarbij u invult hoeveel btw er is verlegd. Dit rekent u uit op basis van de facturen waarbij is aangegeven dat btw naar u is verlegd. U vult hier de vergoeding en het door u berekende btw-bedrag in bij rubriek 2 ‘Verleggingsregelingen binnenland’, of bij rubriek 4 ‘Prestaties uit het buitenland aan u verricht’.
• U heeft zelf btw verlegd naar uw afnemer. In dit geval vult u in voor welke omzet u btw heeft verlegd. Dit doet u bij rubriek 1 ‘Prestaties binnenland’ onderdeel 1e, of bij rubriek 3 ‘Prestaties naar of in het buitenland’ onderdeel 3b.

Meer informatie over btw verleggen?

Bent u relatief nieuw met het begrip btw verleggen? Of wilt u meer weten over de btw-aangifte die volgt na het verleggen van btw? Bij Wegwijs Administratie & Advies staan we ondernemers graag bij op het gebied van vraagstukken als deze. Met behulp van ons uitgebreide dienstenpakket kunnen wij ondernemers helpen bij de verschillende zaken die komen kijken op het gebied van btw. Daarbij hechten wij veel waarde aan persoonlijke aandacht. 

Wij maken u graag wegwijs in de wereld van administratie en fiscale regelgeving. Neem hiervoor gerust contact met ons op voor advies op maat en professionele ondersteuning.