Relatiegeschenken aftrekbaar: zo zit het

Geef jij weleens een fles wijn, cadeaubon of iets anders aan een klant om je waardering te tonen? Een relatiegeschenk is een mooi gebaar, maar hoe zit het fiscaal: zijn relatiegeschenken aftrekbaar? Wat relatiegeschenk mag je aftrekken van de belasting, welke niet, en hoe zit eigenlijk met de btw terugvragen? In deze blog zetten we de regels overzichtelijk voor je op een rij, speciaal voor ondernemers en zzp’ers.

Lees verder
relatiegeschenken aftrekbaar

Relatiegeschenken aftrekbaar: wanneer wel en wanneer niet?

Je mag zakelijke kosten in principe aftrekken van je winst. Maar voor relatiegeschenken gelden strengere regels. De Belastingdienst staat alleen aftrek toe tot een bepaald bedrag: maximaal €227 per persoon per jaar. Ga je daar overheen? Dan is het deel boven die grens niet aftrekbaar.

Welke geschenken tellen mee?

Geef je meerdere cadeaus aan dezelfde klant in één jaar, dan telt het totaal. Denk aan een fles wijn in maart en een cadeaubon in december: samen mogen die niet boven de €227 uitkomen als je de kosten volledig wilt aftrekken.

Wanneer zijn relatiegeschenken niet aftrekbaar?

Relatiegeschenken zijn niet aftrekbaar als ze vallen onder ‘persoonlijke voordelen’. Denk aan luxe cadeaus zoals dure wijn of gadgets, waarbij het zakelijke karakter onvoldoende is aangetoond.

BTW relatiegeschenken: wat mag je terugvorderen?

De btw op relatiegeschenken is in sommige gevallen aftrekbaar, maar ook hier zijn voorwaarden van toepassing. De regel van de Belastingdienst is duidelijk: je mag de btw op relatiegeschenken alleen aftrekken als je relatie de btw op dat moment ook zelf had mogen aftrekken.

Voorbeeld: BTW relatiegeschenken

Je hebt net een mooie opdracht afgerond en wilt je klant bedanken met een goede fles wijn van € 50. Mag je dan de btw terugvragen? Alleen als je klant ook btw-plichtig is. Zo niet, dan draai jij op voor de belasting.

Wanneer is de btw op relatiegeschenken aftrekbaar?

SituatieBTW aftrekbaar?Aftrek kosten toegestaan?
Relatiegeschenk onder € 227 per jaarJa, mits relatie btw mag aftrekkenJa
Relatiegeschenk boven € 227 per jaarNeeAlleen tot € 227
Cadeaubon aan klant die geen btw mag aftrekkenNeeAlleen tot € 227
Relatiegeschenk aan werknemerNee (loon in natura)Alleen via werkkostenregeling
relatiegeschenken en de regels van de belastingdienst

Relatiegeschenken en de Belastingdienst

De Belastingdienst is streng als het gaat om het aftrekken van kosten voor relatiegeschenken. Het is belangrijk om aan te tonen dat het geschenk een duidelijk zakelijk doel had. Bijvoorbeeld als je een klant bedankt na afronding van een project, of als je goodwill wilt opbouwen voor toekomstige samenwerking.
Ook waarschuwt de Belastingdienst voor relatiegeschenken aan werknemers, zoals kerstpakketten. Deze vallen vaak niet onder de gewone zakelijke aftrek, maar moeten verwerkt worden via de werkkostenregeling.

Hulp nodig bij kosten relatiegeschenken?

Afspraak inplannen
alcohol als relatiegeschenk hoe zit het met de btw

Cadeaubonnen en alcohol: hoe zit het?

Een cadeaubon is een populair relatiegeschenk, maar ook hier gelden de gebruikelijke regels. Blijf je onder het bedrag van € 227 en heeft het geschenk een zakelijk karakter, dan zijn zowel de kosten als de btw onder voorwaarden aftrekbaar. Let op: de Belastingdienst beschouwt een cadeaubon soms als loon in natura, vooral bij geschenken aan werknemers.

btw op relatiegeschenken met alcohol terugvragen

BTW relatiegeschenken alcohol

Geef je een fles wijn of een andere alcoholische drank cadeau? Dan zijn de regels niet anders, maar de Belastingdienst kijkt hier vaak extra kritisch naar. Je moet kunnen aantonen dat het gaat om een zakelijk gebaar. In de praktijk is de btw op relatiegeschenken met alcohol zelden aftrekbaar, zeker als de ontvanger geen btw mag verrekenen.

Zzp’er? Zo zit het met relatiegeschenken

Voor zzp’ers gelden dezelfde regels als voor andere ondernemers. Ook als zelfstandige kun je dus relatiegeschenken aftrekken, maar alleen onder bepaalde voorwaarden. Zorg er als zzp’er voor dat je de kosten goed administreert en dat het zakelijke karakter van het geschenk duidelijk is.

Noteer bijvoorbeeld:

  • Aan wie je het geschenk gaf
  • Wat het heeft gekost
  • De datum van de gift
  • De aanleiding

Zo ben je goed voorbereid als de Belastingdienst een controle uitvoert.

Relatiegeschenken en de vennootschapsbelasting (vpb)

Voor bv’s geldt dat de kosten van relatiegeschenken ook verwerkt worden in de winst- en verliesrekening. De regels rondom relatiegeschenken aftrekbaar vpb zijn in de basis gelijk aan die van de inkomstenbelasting. Je mag zakelijke kosten aftrekken, maar met dezelfde beperkingen.

tips voor relatiegeschenken aftrekbaarheid

Slim omgaan met relatiegeschenken 

Wil je optimaal gebruik maken van de fiscale mogelijkheden rondom relatiegeschenken? Dan zijn hier enkele tips:

  • Houd je administratie op orde:
    zorg dat je precies weet wie welk geschenk heeft ontvangen, inclusief de waarde en het doel.
  • Let op de € 227-grens:
    ga je hier overheen, dan vervalt de aftrekbaarheid van de kosten én btw.
  • Kies geschenken met een duidelijk zakelijk karakter:
    denk aan boeken, kantoorartikelen of duurzame producten.
  • Vermijd luxe of persoonlijke cadeaus:
    dure sieraden of concertkaartjes worden sneller gezien als privévoordeel.
  • Overweeg alternatieven zoals korting of zakelijke diensten:
    die zijn vaak eenvoudiger fiscaal aftrekbaar.
wat zijn de regels voor de kosten van relatiegeschenk aftrekken

Conclusie: relatiegeschenken aftrekbaar? Ja, maar met regels

Het geven van relatiegeschenken kan fiscaal voordelig zijn, zolang je je aan de regels houdt. De btw op relatiegeschenken is alleen aftrekbaar als je klant zelf ook btw mag verrekenen. En voor de inkomstenbelasting geldt een duidelijke bovengrens aan wat je mag aftrekken. Voor zzp’ers zijn de regels in grote lijnen hetzelfde als voor andere ondernemers, maar een goede administratie is cruciaal.

Wil je zeker weten of jouw relatiegeschenk aftrekbaar is, of twijfel je over de juiste verwerking in je boekhouding? Neem gerust contact met ons op. Als ervaren boekhouders denken we graag met je mee, zodat jij geen aftrekpost mist.