Nieuwe box 3 regels vanaf 2024

Box 3 omvat het inkomen uit sparen en beleggen. Vanaf begin dit jaar (2024) zijn een aantal regels omtrent box 3 gewijzigd. Het belastingtarief wordt versneld verhoogd én het heffingsvrije vermogen wordt niet geïndexeerd.

Wegwijs Administratie BV vertelt u graag wat u concreet kunt verwachten en welke veranderingen in 2027 op de planning staan.

Heffingsvrije vermogen blijft € 57.000 vanaf dit jaar.

Het heffingsvrije vermogen, ofwel het gedeelte van het morgen waar u geen belasting over betaalt, is voor 2024 vastgesteld op € 57.000. Voor fiscale partners is dit bedrag in totaal € 114.000. Dit is hetzelfde bedrag als in 2023.

Belastingtarief versneld verhoogd met 4%

Waar u bij de aangifte van uw inkomstenbelasting over 2023 nog 32% belasting betaalt over het fictieve rendement over vermogen in box 3 boven € 57.000, stijgt dit in 2024 met 4%. U betaalt vanaf 1 januari 2024 36% belasting.

Ondanks dat het nieuwe belastingtarief in januari 2024 ingegaan is, merkt u dit pas tijdens het doen van aangifte inkomstenbelasting in 2025. Wanneer u over het jaar 2024 aangifte inkomstenbelasting doet dus.

Nieuw voorstel Wet werkelijk rendement vanaf 2027

Box 3 gaat veranderen met de Wet wettelijk rendement box 3. Het uitgangspunt van het voorstel is het werkelijke rendement. Het probleem met het oude systeem was dat spaarders in veel gevallen niet naar ratio belast weren. De fiscus keek niet naar het werkelijke rendement, maar belastte op basis van een vaste verdeling tussen spaargeld en beleggingen. In het nieuwe systeem wordt niet meer uitgegaan van een vast rendement. In plaats daarvan wordt gekeken naar een nieuw stelsel met vermogensaanwasbelasting en vermogenswinstbelasting.

Eerder was aangekondigd dat box 3 per 2026 zou veranderen. Nu gaat het nieuwe stelsel op zijn vroegst in 2027 van start.

Meer informatie?

Wilt u meer informatie over de veranderingen omtrent box 3? Of heeft u vragen wat dat in uw situatie betekent? Neem dan contact met ons op via info@wegwijsadministratie.nl. Wij denken graag met u mee.